Como fazer a auditoria simultânea dos bancos A palavra concorrente em si define o seu significado, os meios concorrentes que acontecem no momento. A auditoria simultânea significa fazer o exame das transações financeiras no momento em que acontece ou em paralelo com a transação. A maioria dos novos artigos que foram designados para fazer a auditoria simultânea ficam aterrorizados quando eles têm que ir ao banco sozinho, perguntas como o que é isso. Como fazer isso, surge o novo e horrível software bancário Etc. É normal estar nervoso pela primeira vez, e mais tarde tudo começa a correr sem problemas. No meu caso, tais coisas aconteceram, mesmo que eu estivesse fora da estação sozinho. Então, ao invés de se perder o que fazer, só podemos aprender as coisas a partir daí. Se fizermos a auditoria simultânea dos bancos muito precisamente, podemos aprender muitos conhecimentos básicos bancários, novos softwares bancários, normas RBI e muito mais. Então, para a ajuda de novos artigos fazendo auditoria concorrente, vou escrever este artigo para que eles possam obter lucros intelectuais com isso. Para realizar a auditoria simultânea dos bancos, geralmente devemos olhar para a frente as seguintes coisas: todas as manhãs, devemos verificar o saldo de caixa do Cash Book of Bank, no qual todos os detalhes relativos aos saldos de caixa são escritos diariamente e o gerente e o caixa fazem a autorização. Uma vez no mês temos que fazer a verificação física do dinheiro na mão com banco e ATM (se houver) surpreendentemente e se qualquer discrepância encontrada deve ser relatada no relatório. Essa é a parte mais sensível e crucial da auditoria concorrente. KYC significa ldquoKnow Your Customerrdquo, um termo usado para o processo de identificação do cliente. Envolve fazer esforços razoáveis para determinar a verdadeira identidade do beneficiário da conta, fonte do Fundo, natureza do negócio do cliente, etc, o que, por sua vez, ajuda o banco a gerenciar seus riscos com prudência. As principais coisas que observamos na verificação KYC são prova de identidade e prova de endereço. Devemos ter certeza de que o AOF (formulário de abertura de conta) está devidamente preenchido ou não. O introdutor que introduzir o novo cliente no banco deve ter mantido sua conta por pelo menos 6 meses sem cair em conta inoperante. Na AOF, é claramente mencionado os documentos necessários para abrir a conta no banco. Recentemente, a RBI multou alguns dos bancos nacionalizados e outros grandes bancos pela não adesão das normas KYC e, portanto, como um auditor concorrente, devemos garantir a adesão do KYC aos clientes e quaisquer irregularidades devem ser relatadas devidamente no relatório. Também devemos discutir as principais irregularidades com os funcionários das filiais e esperamos pela solução. 3. Empréstimos e verificação antecipada: a parte mais sensível dos empréstimos e adiantamentos das operações bancárias e suas complicações. Para verificar os empréstimos e adiantamentos recentemente aprovados, wersquove solicite ao Gerente de Crédito do Banco para Registro de Documentos e a Wersquoll nos forneceu isso. O registro de documentos não é nada apenas um registro mantido pelo banco para seus adiantamentos, em que geralmente escrevem o nome do partido, detalhes de sanção feita, documentos apresentados por parte no banco, etc. e são verificados pelo gerente de crédito e pelo Gerente do Ramo. Os seguintes são os pontos cruciais para verificar quaisquer avanços: - Cumprimento das normas KYC e fling adequado da AOF. - Se o relatório CIBIL (Central Information Bureau of India Ltd.) é bom ou não. Pontos mais elevados no relatório CIBIL mostram maior credibilidade dessa parte. - Os documentos adequados para sancionar o empréstimo são apresentados pela parte ou não como Relatório do Projeto, nos últimos anos, declaração de assuntos e declaração de assuntos projetados, se o projeto for novo, em seguida, a prova completa e devidamente autorizada por um Contador Público ou um especialista Nos respectivos campos. - Se o empréstimo for um empréstimo pessoal, então o empréstimo do veículo deve ser mencionado, o empréstimo do veículo RC, ou seja, o registro conjunto com o departamento de transporte é exigido no prazo de um mês a partir da data de compra do veículo, além disso, a cópia da fatura original também é necessária. - Detalhes da segurança primária e colateral hipotecada com o banco. Criação de carga com ROC. - O formulário deve ser assinado por pelo menos um garante. - Para a conta CC (Crédito em dinheiro), a parte da conta deve apresentar uma declaração de estoque no prazo de 7 dias a partir do final do respectivo mês. E devemos verificar o cálculo do DP (desenho de energia). - Consulte o cadastro de seguros para verificar o caducidade do seguro de ações e títulos hipotecados com o banco. - Wersquove para verificar a declaração de conta da parte e ver a transação lá, se surgir qualquer dúvida, que deve ser cancelada. - NPAs e potenciais NPAs devem ser verificados com cuidado. E veja o esforço feito pelo banco para recuperar o valor das NPAs - Veja a regularidade no pagamento de juros, parcelas, etc. - Se o limite ad hoc for fornecido pelo banco, verifique o reembolso do mesmo e bom funcionamento da conta porque nenhum limite ad hoc Pode ser fornecido com avanço irregular. O limite ad hoc significa fornecer algum montante para um cliente existente temporariamente quando o limite fixo fornecido pelo banco é insuficiente para gastos. Deve ser reembolsado dentro de 15 a 30 dias. Normalmente, existe o limite no fornecimento de limite ad hoc que varia de banco para banco. Geralmente, temos que olhar através de uma conta de saldo elevado e da trilha da transação. Se houver uma conta não operacional, então wersquove fará esforços para torná-los operativos. Temos de ver se o código de interesse e as taxas são corretamente alimentados no sistema, qualquer alteração nas taxas de juros é efetivamente alimentada no sistema ou não, etc. Se sua agência de auditoria está autorizada a fazer transações de câmbio, então você tem sorte de ter obtido Para saber sobre forex. No Forex, observamos a mudança da taxa de câmbio e sua avaliação correta nos livros. Disponíveis em moeda estrangeira com banco, lucros e perdas em divisas. Existem algumas diretrizes do RBI sobre troca de divisas e temos que ver a adesão da mesma. Essa é a parte mais importante e sensível da auditoria concorrente. Na maioria dos bancos, há vazamento de renda e temos que descobrir isso. Geralmente, o vazamento de renda surge devido às seguintes razões e temos que olhar isso: - Sobrecarga da taxa de processamento, taxa antecipada e outros encargos pelo banco durante o desembolso de empréstimos. - Alimentação errada das taxas de juros no sistema. - Cálculo errado do lucro na transação forex etc. Para superar esses tipos de perda de receita do banco, nós, como auditor, passamos pelo cálculo e autenticidade das diferentes taxas. Embora os bancos estejam trabalhando em software altamente inteligente, mas devido a erros humanos, surgem tipos de vazamentos e temos que minimizá-los. Tanto o ICAI quanto o Banco fornecem o manual de auditoria de receita, se avançarmos com muito cuidado, então podemos entender o vazamento de forma mais eficaz. Temos de gerar vários relatórios MIS do sistema e analisá-los. Se o banco descarregar as taxas, perdeu o seu rendimento, o desempenho do banco parece muito fraco, por isso a sua participação no mercado cai. Por outro lado, se o banco fizer uma sobrecarga de tais coisas, então o falso desempenho do banco é mostrado e o cliente pode ser equivocado devido a isso. É o principal dever facial do auditor calçar o verdadeiro e justo desempenho dos clientes. 7. Limpeza e computador: Como um auditor concorrente, temos que verificar a manutenção geral da limpeza da filial. Se o ramo está localizado em área segura ou não, quais abóbadas de segurança são adotadas pelo banco, segurança de armários, computador, software e segurança, etc. É também um trabalho importante do banco para fornecer facilidades de remessa para seus clientes. Nós, como auditor, devemos verificar a trilha das remessas. Se a remessa feita no país estrangeiro, então, a aderência da Foreign Exchange Management Act, 1999, as diretrizes do RBI, etc., são feitas ou não. Existem outros tantos campos de bancos. E, na medida do possível, temos que cobrir todas as áreas, porque pode haver áreas propensas a fraudes. Temos que ver o processo de clareamento do cheque, as contas de cobrança e outras contas devem ser verificadas corretamente. Espero que este artigo certamente ajude você a fazer uma auditoria concorrente. (Sou muito grato ao meu príncipal CA Rajendra Mittal e aos meus colegas por seu apoio) Orientações de auditoria simultâneas para os bancos revisados Como um passo para ajustar a supervisão das operações nos bancos, especialmente nas agências, o Reserve Bank of India (RBI) revisou o Regras para o sistema de auditoria concorrente. A revisão nas regras foi sentida necessária devido às mudanças na estrutura organizacional dos bancos, modelos de negócios, uso de tecnologia como o lançamento de Core Banking Solutions, informou a RBI em uma comunicação aos chefes de bancos. A auditoria simultânea significa fazer o exame das transações financeiras no momento em que acontece ou em paralelo com a transação. Faz parte de um sistema de alerta precoce bankrsquos para garantir a detecção atempada de irregularidades e caducidades. Isso ajuda na prevenção de transações fraudulentas em agências. A RBI disse que os bancos devem rever imediatamente o seu atual sistema de auditoria concorrente, incorporar mudanças necessárias as mudanças necessárias e colocar antes do comitê de auditoria do conselho. Eles devem avaliar a eficácia do sistema uma vez por ano e corrigir as lacunas na implementação. A auditoria concorrente nas agências deve cobrir pelo menos 50% dos adiantamentos e 50% dos depósitos de um banco. O perfil de risco das agências deve ser levado em consideração ao selecioná-las para auditoria concorrente. Os ramos com alto risco devem ser sujeitos a auditoria concorrente, independentemente do tamanho do negócio. As novas áreas que representam risco podem ser trazidas sob a supervisão de auditoria concorrente. Os ramos com alto risco devem ser submetidos à auditoria concorrente independentemente do tamanho da empresa, disse a RBI. Além disso, agências especializadas como agricultura, PME, tesouraria, câmbio e ativos corporativos, varejistas, gerenciamento de portfólio, tesouraria, câmbio (divisas) no âmbito da auditoria. A auditoria deve focar se a transação ou as decisões estão dentro dos parâmetros da política e das normas regulatórias. Um auditor concorrente não pode julgar as decisões tomadas por um gerente da filial ou por um funcionário autorizado. Isso está além do alcance da auditoria concorrente. A RBI deixou os bancos para decidir se nomeia pessoal interno ou auditores externos, incluindo pessoal aposentado de seu próprio banco para realizar auditoria concorrente. Inicialmente, a empresa de auditoria externa pode ser nomeada por um ano. Mais tarde, o prazo de auditoria externa pode prolongar-se até três anos. Após este mandato, um auditor poderia ser deslocado para outro ramo sujeito a um desempenho satisfatório. Diretrizes de auditoria simultâneas para bancos revisados Auditoria simultânea significa fazer exame das transações financeiras no momento em que acontece ou paralelamente à transação A auditoria simultânea significa fazer exame das transações financeiras no momento de acontecer ou paralelamente à transação Como um passo para ajustar a supervisão de As operações dentro dos bancos, especialmente nas agências, o Reserve Bank of India (RBI) revisaram as regras para o sistema de auditoria concorrente. A revisão nas regras foi sentida necessária devido às mudanças na estrutura organizacional dos bancos, modelos de negócios, uso de tecnologia como o lançamento de Core Banking Solutions, informou a RBI em uma comunicação aos chefes de bancos. A auditoria simultânea significa fazer o exame das transações financeiras no momento em que acontece ou em paralelo com a transação. Faz parte de um sistema de alerta precoce bankrsquos para garantir a detecção atempada de irregularidades e caducidades. Isso ajuda na prevenção de transações fraudulentas em agências. A RBI disse que os bancos devem rever imediatamente o seu atual sistema de auditoria concorrente, incorporar mudanças necessárias as mudanças necessárias e colocar antes do comitê de auditoria do conselho. Eles devem avaliar a eficácia do sistema uma vez por ano e corrigir as lacunas na implementação. A auditoria concorrente nas agências deve cobrir pelo menos 50% dos adiantamentos e 50% dos depósitos de um banco. O perfil de risco das agências deve ser levado em consideração ao selecioná-las para auditoria concorrente. Os ramos com alto risco devem ser sujeitos a auditoria concorrente, independentemente do tamanho do negócio. As novas áreas que representam risco podem ser trazidas sob a supervisão de auditoria concorrente. Os ramos com alto risco devem ser submetidos à auditoria concorrente independentemente do tamanho da empresa, disse a RBI. Além disso, agências especializadas como agricultura, PME, tesouraria, câmbio e ativos corporativos, varejistas, gerenciamento de portfólio, tesouraria, câmbio (divisas) no âmbito da auditoria. A auditoria deve focar se as transações ou as decisões estão dentro dos parâmetros da política e das normas regulatórias. Um auditor concorrente não pode julgar as decisões tomadas por um gerente da filial ou por um funcionário autorizado. Isso está além do alcance da auditoria concorrente. A RBI deixou os bancos para decidir se nomeia pessoal interno ou auditores externos, incluindo pessoal aposentado de seu próprio banco para realizar auditoria concorrente. Inicialmente, a empresa de auditoria externa pode ser nomeada por um ano. Mais tarde, o prazo de auditoria externa pode prolongar-se até três anos. Após este mandato, um auditor poderia ser deslocado para outro ramo sujeito a um desempenho satisfatório. Bsmedia. business-standardmediabswapimagesbslogoamp. png 177 22 Diretrizes de auditoria simultâneas para bancos revisados Auditoria simultânea significa fazer exame das transações financeiras no momento do evento ou paralelo à transação Como um passo para ajustar a supervisão das operações nos bancos, especialmente nas agências, Reservar O Banco da Índia (RBI) revisou as regras para o sistema de auditoria concorrente. A revisão nas regras foi sentida necessária devido às mudanças na estrutura organizacional dos bancos, modelos de negócios, uso de tecnologia como o lançamento de Core Banking Solutions, informou a RBI em uma comunicação aos chefes de bancos. A auditoria simultânea significa fazer o exame das transações financeiras no momento em que acontece ou em paralelo com a transação. Faz parte de um sistema de alerta precoce bankrsquos para garantir a detecção atempada de irregularidades e caducidades. Isso ajuda na prevenção de transações fraudulentas em agências. A RBI disse que os bancos devem rever imediatamente o seu atual sistema de auditoria concorrente, incorporar mudanças necessárias as mudanças necessárias e colocar antes do comitê de auditoria do conselho. Eles devem avaliar a eficácia do sistema uma vez por ano e corrigir as lacunas na implementação. A auditoria concorrente nas agências deve cobrir pelo menos 50% dos adiantamentos e 50% dos depósitos de um banco. O perfil de risco das agências deve ser levado em consideração ao selecioná-las para auditoria concorrente. Os ramos com alto risco devem ser sujeitos a auditoria concorrente, independentemente do tamanho do negócio. As novas áreas que representam risco podem ser trazidas sob a supervisão de auditoria concorrente. Os ramos com alto risco devem ser submetidos à auditoria concorrente independentemente do tamanho da empresa, disse a RBI. Além disso, agências especializadas como agricultura, PME, tesouraria, câmbio e ativos corporativos, varejistas, gerenciamento de portfólio, tesouraria, câmbio (divisas) no âmbito da auditoria. A auditoria deve focar se a transação ou as decisões estão dentro dos parâmetros da política e das normas regulatórias. Um auditor concorrente não pode julgar as decisões tomadas por um gerente da filial ou por um funcionário autorizado. Isso está além do alcance da auditoria concorrente. A RBI deixou os bancos para decidir se nomeia pessoal interno ou auditores externos, incluindo pessoal aposentado de seu próprio banco para realizar auditoria concorrente. Inicialmente, a empresa de auditoria externa pode ser nomeada por um ano. Mais tarde, o prazo de auditoria externa pode prolongar-se até três anos. Após este mandato, um auditor poderia ser deslocado para outro ramo sujeito a um desempenho satisfatório. Bsmedia. business-standardmediabswapimagesbslogoamp. png 177 22Slideshare usa cookies para melhorar a funcionalidade e o desempenho e para lhe fornecer publicidade relevante. Se continuar a navegar no site, você aceita o uso de cookies neste site. Veja o nosso Contrato de Usuário e Política de Privacidade. O Slideshare usa cookies para melhorar a funcionalidade e o desempenho e fornecer publicidade relevante. Se continuar a navegar no site, você aceita o uso de cookies neste site. Consulte nossa Política de Privacidade e Contrato de Usuário para obter detalhes. 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